""
Tehingus kasutatud vahendite allika ja päritolu tuvastamine
4.254. Ärisuhte seire käigus peab kohustatud isik tuvastama kõikide tehingute vahendite allika ja päritolu, tagamaks, et tehingud on kooskõlas kliendi äriprofiili, tegevusala ja riskihinnanguga.
4.255. Tehingus kasutatud vahendite allika ja päritolu kontroll on ärisuhte seire osa, kuid keskendub peamiselt sissetulevatele tehingutele.
4.256. Kohustatud isik hindab ja dokumenteerib tehingutes kasutatavate rahaliste vahendite ja muu vara päritolu, sealhulgas nende liikumise kliendini ning tehingute kaudu, mis hõlmavad kolmandate osapoolte kontosid või kui teenuste eest tasub kolmas isik. Muu vara tähendab lisaks sularahale ja pangamaksetele kõiki tehinguvahendeid, mille kaudu väärtust kantakse või tehinguid sooritatakse, näiteks virtuaalvääringud, väärtpaberid, kuld ja muud väärismetallid, kalliskivid, kunstiesemed, luksuskaupade objektid jmt.
4.257. Seire käigus tuleb tuvastada ebatavalised, keerukad või mitmekihilised tehingud, samuti raha liikumine läbi ettevõtete, millel puudub tegelik majandustegevus või mis ei kajastu kliendi põhitegevuses.
4.258. Vajadusel tuleb, eelkõige kui kogutud andmed on ebapiisavad või vastuolulised, rakendada täiendavaid meetmeid, sealhulgas koguda täiendavaid dokumente või tõendeid, et selgitada tehingu allikat, majanduslikku eesmärki ja seost kliendi tegevuse ning riskiprofiiliga.
4.259. Kõik tuvastatud andmed ja hinnangud tuleb dokumenteerida viisil, mis võimaldab hiljem tuvastada kontrolli tegemise aja, ulatuse ja tulemused.
Kohustatud isik peab hindama iga tehingu konteksti ning vajadusel koguma ka muid tõendeid või dokumente, mis kinnitavad tehingus kasutatud vahendite allikat ja päritolu.
Näidisloetelu dokumentidest ja tõenditest, mida hinnata tehingus kasutatud vahendite allika ja päritolu tuvastamiseks:
- pangadokumendid, näiteks arvelduskonto väljavõtted, maksekorraldused, maksesüsteemide väljavõtted;
- lepingud ja arved, näiteks kaupade või teenuste ostu-müügilepingud, teenuse osutamise arved, töölepingud, mis selgitavad tehingu majanduslikku eesmärki;
- kui vahendid liiguvad läbi kolmanda osapoole kontode, siis selle osapoole isiku või ettevõtte andmed, juhatuse andmed, konto kasutamise põhjendused;
- virtuaalvääringute puhul rahakoti aadressid, tehingute logid, tehingu räsi jne;
- registreeritud ettevõtete andmed, sealhulgas äriregistri väljavõtted, tegevusload ja nende olemasolu kinnitavad tõendid;
- täiendavad analüüsid, näiteks majandusaasta aruannete või muude andmete analüüs, kus on finantsvõimekuse, -mustrite ja riskiprofiilide analüüsid.
Viimati uuendatud 20.07.2026
Viimati uuendatud 21.09.2026