Riskide juhtimise ja hoolsusmeetmete kohaldamise juhend

4.243. Tehingute järelkontrolli käigus analüüsitakse tehinguid, mis on eelnevalt määratud parameetrite alusel tehingute kogumist eraldatud. Tehingute järelkontrollimise viisid ja ulatus tuleb kehtestada vastavalt ettevõtte teenustega kaasnevatele riskidele.

4.244. Kui reaalajas jälgimine aitab muu hulgas tuvastada ilmsemaid riske ja kõrvalekaldeid, siis tagantjärgi tehingute jälgimine võimaldab analüüsida kliendi tehinguid terviklikult ajas. See võimaldab kohustatud isikul kujundada ja pidevalt ajakohastada kliendiprofiili, lähtudes tema ajaloolisest tegevusest. Näiteks, kui kliendi hoiuste maht järsult suureneb, peaks kohustatud isik kindlaks tegema tehingute eesmärgi ja sissetulevate vahendite allika ning tagama, et sellisele kasvule on olemas majanduslikult mõistlik selgitus.

4.245. Tehingute järelkontrolli käigus jälgivad töötajad klientide käitumist ja tehinguid, et tuvastada asjaolud, mida ei olnud võimalik reaalajas hinnata. See hõlmab muu hulgas juhtumeid, mis tehingu iseloomu tõttu ei kajastunud reaalajas jälgimise parameetrites või manuaalse jälgimise käigus (nt suuremahulised tehingud summade, valuutade või klienditüüpide lõikes). 

4.246. Alljärgnevalt on lisatud näiteid mõnedest tüüpilisematest parameetritest, mille alusel võib tehinguid järelkontrollida:

4.246.1. vaadeldava perioodi suurema käibega (nii füüsilised kui juriidilised) kliendid, teenuse kasutajad, fondiosakute ostjad jne (nii füüsilised kui juriidilised isikud);

4.246.2. vaadeldava perioodi (nii füüsilised kui juriidilised isikud) suuremad tehingud (nii füüsiliste kui juriidiliste isikute) valuutade ja teenuste kaupa;

4.246.3. vaadeldava perioodi jooksul teatud piirmäära ületavad tehingud;

4.246.4. teatud piirmäära ületavad sularahatehingud (nii füüsiliste kui juriidiliste isikute lõikes) jne.

4.247. Tehingute järelkontroll erinevate kriteeriumite järgi, võimaldab kohustatud isikutel saada terviklikku ülevaadet oma klientide tehingumustritest ning hõlbustab ebatavaliste ja kahtlaste tehingute avastamist, sest kohustatud isikul on teadmine, milline on tavapärane tegevus tema kliendibaasis ning milline on sellest hälbiv käitumine. Tehingute järgne järelkontroll võimaldab muuta ka reaalajas toimuvat kontrolli sihipärasemaks ehk kohustatud isik saab keskenduda tehingute reaalajas kontrollimisel kõrgema riskiga asjaoludele.

4.248. Kohustatud isik peab lisaks kliendipõhisele järelkontrollile vajadusel analüüsima ka oma kliendibaasi tervikuna, et tuvastada riskimustreid, trende ja süsteemseid kõrvalekaldeid. Selline analüüs võimaldab hinnata, kas kohustatud isiku riskihinnang on ajakohane ning kas rakendatavad hoolsusmeetmed on piisavad.

4.249. Järelkontrolli reegleid ja parameetreid tuleb regulaarselt uuendada ja kohandada vastavalt kohustatud isiku tegevusele.