2024. aasta lõpuni esitasid krediidiasutused vastavaid aruandeid igakuiselt Rahapesu Andmebüroo ettekirjutusel. Ülejäänud erikohustustega isikute jaoks on tegu uue ülesandega.
Krediidiasutused ja virtuaalvääringu teenuse pakkujad
Krediidiasutused ja virtuaalvääringu teenuse pakkujad hakkavad aruandeid esitama neli korda aastas iga lõppenud kvartali kohta. Aruannete tähtaeg on lõppenud kvartalile järgneva kuu 15. päev. Kui kuupäev langeb nädalavahetusele, on tähtajaks esmaspäev. 2025. aasta I kvartali aruandlus tuleb edastada hiljemalt 15. aprillil.
Esitama peab kaks aruannet:
- rahvusvahelise finantssanktsiooni kohaldamise tulemusena külmutatud kontodel toimunud rahaliste vahendite liikumise kohta, st lõppenud perioodil külmutatud kontodele laekunud vahendite ja neilt tehtud väljamaksete kohta. Rahaliste vahendite laekumisi ja väljamakseid külmutatud kontodelt lubatakse ainult erandjuhtudel, mis on kirjas sanktsiooni kehtestavas õigusaktis või Rahapesu Andmebüroo väljastatud erandi loas;
- rahvusvahelise finantssanktsiooni kohaldamise tulemusena nende valduses olevate külmutatud rahaliste vahendite kohta, mis juba ei kajastu eelmises punktis nimetatud aruandes. Lisaks sanktsiooni subjektide kontode külmutamisele peavad krediidiasutused ja virtuaalvääringu teenuse pakkujad külmutama ka kõik muud nende valdusesse sattunud subjekti rahalised vahendid. Eelkõige olukorras, kui rahvusvahelise finantssanktsiooni subjekt üritab teha makset krediidiasutuse või virtuaalvääringu teenuse pakkuja kliendile. Krediidiasutus ega virtuaalvääringu teenuse pakkuja ei tohi tehingut lõpule viia ega kanda tagasi rahalisi vahendeid, vaid peab need rahalised vahendid külmutama.
Teised erikohustustega isikud
Ülejäänud erikohustustega isikud peavad täitma aruandluskohustust kord aastas iga lõppenud aasta kohta hiljemalt 15. jaanuaril. Kui 15. jaanuar langeb nädalavahetusele, esitatakse aruanded esmaspäeval. Esimene aruanne 2025. aasta osas tuleb edastada hiljemalt 15. jaanuaril 2026.
Esitada tuleb üks aruanne:
- rahvusvahelise finantssanktsiooni kohaldamise tulemusena nende valduses olevate külmutatud rahaliste vahendite ja majandusressursside kohta.
Täiendav info
Aruanded tuleb saata Rahapesu Andmebüroole meiliaadressil [email protected] krüpteeritult. Küsimustega palume pöörduda samale aadressile. Viited aruannete vormidele leiab selle uudise lõpust seotud viidetest või püsivalt Rahapesu Andmebüroo juhendite lehelt.
Aruanded peab esitama ka siis, kui andmed erikohustustega isiku valduses olevast külmutatud varast ei ole lõppenud perioodiga muutunud. Sellisel juhul esitatakse sama sisuga aruanne, nagu ka eelmise perioodi kohta.
Aruandeid ei tule edastada vaid juhul, kui erikohustustega isiku valduses pole külmutatud vara kogu aruande perioodil olnud. See tähendab, et tühja aruannet Rahapesu Andmebüroole saatma ei pea. See kehtib erikohustustega isikute suhtes, kelle valduses ei ole kunagi külmutatud vara olnud, kui ka neile, kelle valduses olnud külmutatud vara vabastati enne aruandlusperioodi, st enne viimast kvartalit või aastat.
Erikohustustega isikute aruanded aitavad teavitada Euroopa Komisjoni ja teisi institutsioone finantssanktsiooni kohaldamisest ja külmutatud varade mahust Eestis. Lisaks võimaldavad andmed kontrollida finantssanktsiooni kohaldamise kohustuse täitmist; varade vabastamise kohustuse täitmist pärast sanktsiooni kehtivuse lõppu; ning sanktsioonist erandi tegemise lubade eesmärgipärast kasutamist.
Aruandluskohustus jõustub rahandusministri rahvusvahelise sanktsiooni seaduse § 321 alusel antud määrusega „Erikohustusega isikute Rahapesu Andmebüroole esitatavate aruannete täpsem andmete koosseis, esitajad ja esitamise kord“.
Aruannete vormid leiab ka Rahapesu Andmebüroo juhendite lehelt.
